Nieuwsbrief December 2007

Wijziging nieuwbrief november 2007

In november werd bericht ontvangen dat de overheveling van de DGA naar de Inkomstenbelasting pas per 1 januari 2009 zal plaatsvinden. De nieuwsbrief was toen al gepubliceerd zodat geen wijziging meer kon plaatsvinden.
Er is veel kritiek op het wetsontwerp gekomen, waardoor de staatssecretaris heeft besloten de invoering uit te stellen.

Auto van de zaak? Hogere bijtelling

Per 1 januari 2008 wordt de bijtelling voor privégebruik van de auto van de zaak verhoogd van 22 % naar 25 %.
U kunt dit voorkomen door:

een auto te rijden die ouder is dan 15 jaar;
een zogenaamd zeer zuinig auto kopen. Dit zijn auto's waarvan de CO2 uitstoot minder is dan 95 gram per kilometer (diessel) of 110 gram per kilometer (benzine);
uitsluitend zakelijk rijden met de auto. Hiervoor moet u dan een kilometeradministratie bijhouden. De kilometeradministratie moet bovendien stroken met ander bewijsmateriaal zoals agenda's en garagenota's.

Is uw spaargeld veilig ondergebracht?

In de huidige financieel roerige tijd kiezen veel mensen voor het beleggen van hun vermogen op een spaarrekening. Er is groot verschil tussen de rentetarieven van de diverse banken. Kleinere banken geven vaak een hogere rente. De vraag is of uw geld daar veilig is ondergebracht in geval van faillissement van die banken.
Nederlandse banken en banken van buiten de EU met een vestiging in Nederland moeten een vergunning hebben van De Nederlandse Bank.
Mocht de bank failliet gaan dan krijgt u gegarandeerd 20.000 euro terug.
Voor de volgende 20.000 bedraagt het eigen risico 10 % (depositogarantiestelsel). Het meest veilig is dus uw spaartegoed te verspreiden over verschillende banken zodat u bij elke bank maximaal 20.000 euro heeft ondergebracht.

Voor banken buiten de EU geldt deze regeling niet. Die vallen gewoon onder het recht van het land waar ze zijn gevestigd.

Kijkt u niet alleen naar de rentevergoeding! Soms geldt een maximale of minimale inleg en opnamebeperkingen. Hierdoor kan uw voordeel als sneeuw voor de zon verdwijnen.

Of een bank al of niet een vergunning heeft kunt u navragen bij De Nederlandse Bank (0800-0201068).

Scheiding en pensioen

Pensioenaanspraken bestaan uit een ouderdomspensioen en een nabestaandenpensioen (ook: partnerpensioen).
Ouderdomspensioen wordt bij echtscheiding in principe gelijkelijk over de beide echtgenoten verdeeld. Alleen het tijdens het huwelijk opgebouwde pensioen valt hieronder.
U kunt dit voorkomen door in een akte van huwelijksvoorwaarden een clausule op te nemen dat u geen verdeling wilt of dat u een andere verdeling wilt. Informeer hierover bij uw notaris.

Indien u van echt gescheiden bent en uw ex-partner overlijdt, dan stopt de uitkering van het ouderdomspensioen. Wel kan nog recht bestaan op nabestaandenpensioen. Daarvoor moet de ex-partner ter gelegenheid van de scheiding zijn aangemeld bij de pensioenmaatschappij. Het maakt niet uit hoe lang het huwelijk heeft geduurd. Het nabestaandenpensioen bedraagt gemiddeld 70 % van het bedrag dat de overledene aan ouderdomspensioen gekregen zou hebben.

Maar let op! Vraag bij uw pensioenmaatschappij wat voor soort nabestaandenpensioen u heeft. Een nabestaandenpensioen op risicobasis keert niets meer uit bij overlijden! Alleen een nabestaandenpensioen op opbouwbasis keert wel uit. Eventueel kunt u zich bijverzekeren als u een pensioen op risicobasis heeft.

Vanaf januari 2008 kunt u ook fiscaal voordelig sparen voor pensioen of eigen woning bij banken in plaats van via een levensverzekering

Het betreft hier voor een langere periode geblokkeerde spaarrekeningen die na afloop van de termijn hetzij in één keer uitkeren hetzij in termijnen.
Het bedrag in één keer ontvangen is gunstig als u daarmee uw hypotheek wilt aflossen. Het opgebouwde bedrag wordt niet belast in box 3 en de uitkering is eveneens belastingvrij.

Bij sparen voor uw pensioen mag u de jaarlijkse storting fiscaal aftrekken.
De pensioenuitkering zelf wordt wel belast naar het inkomstenbelastingtarief dat geldt op het moment dat u de uitkering ontvangt. (Als u ouder bent dan 65 betaalt u minder belasting).

Er zijn echter wel grote verschillen!
Als u een levensverzekering afsluit krijgt de verzekerde een uitkering zolang hij leeft. Overlijdt hij dan gaat er geen bedrag meer naar de erfgenamen.
Bij een spaarbedrag op de bank keert de bank uit tot het bedrag op is.
Een eventueel restant gaat naar de erfgenamen.
Wie dus kort leeft kan beter bij de bank sparen omdat dan het opgebouwde geld naar zijn erfgenamen gaat. Wie lang leeft kan beter een levensverzekering afsluiten omdat hij dan niet het risico loopt dat het geld voortijdig op is.
Maar hoe weet je hoe lang je leeft? Het enige dat u kunt doen is de voors en tegens zo veel mogelijk afwegen. Een risico loopt u altijd. Neem het dan bewust.

Starters en een eigen huis; ouders kunnen helpen

Starters hebben het steeds moeilijker om een eigen huis te kopen.
De woningprijzen zijn gestegen en ook de hypotheekrente is gestegen. Daardoor blijken de hypotheekrentelasten vergeleken met 2 jaar geleden met meer dan de helft te zijn gestegen.
Ouders kunnen hun kinderen helpen om het deel dat zij aan hypotheek van een bank tekort komen aan hun kinderen te lenen. Hiermee worden twee vliegen in één klap geslagen. De ouders krijgen meer rente voor hun spaargeld en de kinderen kunnen de woning kopen. Van de lening die de ouders aan hun kinderen verstrekken kunnen zij vervolgens jaarlijks een (al dan niet vrijgesteld) bedrag kwijtschelden (schenken) of zij kunnen een deel van de ontvangen rente aan de kinderen terugschenken, waardoor de maandlasten voor de kinderen aanzienlijk worden beperkt.
Ook als de ouders geen eigen spaargeld hebben kunnen zij de kinderen helpen. Zij kunnen dan de overwaarde in hun huis in de vorm van een hypotheek opnemen en dit geld doorlenen aan de kinderen. Ook dan ontstaat nog steeds een financieel voordelige situatie voor de kinderen terwijl dit voor de ouders neutraal is. Vraag uw notaris om nader informatie.

Varia

boeterente die u moet betalen bij aflossing van uw woninghypotheek is aftrekbaar in box 1.
indien u uw tuin verandert en hiervoor een lening afsluit kunt u de rente aftrekken in box 1.
is de schilder bij u bezig én is uw woning ouder van 15 jaar? Dan worden zijn werkzaamheden belast met 6 % omzetbelasting (en niet met 19%!).
Let u dus op zijn afrekening. Het geldt overigens voor ook voor stucadoors;
mensen met veel overwaarde in het huis of een groot bedrag op hun bankrekening dat zij niet nodig zullen hebben voor hun levensonderhoud, kunnen het beste schenkingen doen aan hun kinderen of aan goede doelen om zo belastingbetaling bij hun overlijden te verminderen. Deze schenkingen dienen te worden verdeeld over een aantal jaren. De besparing is uiteraard afhankelijk van de geschonken bedragen maar kan al gauw enkele tienduizenden euro's bedragen.
Schenkingen aan goede doelen zijn vrij van belasting.
Informeer over de diverse mogelijkheden bij uw notaris;
Sinds 1 september 2007 mag een makelaar officeel nog slechts de belangen van één partij behartigen. Dus treedt hij op voor de verkoper dan mag hij niet tegelijkertijd ook diensten verrichten voor de koper.
Of de makelaar wel een hypotheek voor de koper mag regelen staat (vooralsnog) ter discussie. Veel makelaars hebben daarom besloten dit niet meer te doen en dit over te laten aan professionele hypotheekadviseurs.

Tenslotte

Bent u alleenstaand en gaat u wel eens op vakantie of een weekendje weg?
In veel gevallen zult u worden geconfronteerd met een toeslag voor een eenpersoonskamer of de prijs van een tweepersoonskamer moeten betalen.
CISA (Centrum Individu & Samenleving) komt op voor uw belangen. Zij maakt een grijze lijst van hotels en appartementencomplexen die een toeslag rekenen en een witte lijst voor hotels en appartementencomplexen die dat niet doen. Overigens maakt zij op dit moment ook een zwarte lijst in geval exorbitante toeslagen worden berekend. U kunt de witte en de grijze lijst bekijken op cisasite.nl